Separación de funciones
Evite, en lo posible, que una misma persona pueda crear proveedores, aprobar pagos y ejecutarlos sin supervisión independiente.
Validación de proveedores
Establezca procedimientos proporcionados de identificación y actualización de datos de proveedores y modificaciones bancarias.
Revisión de duplicidades
Examine identificadores de facturas, valores, fechas, beneficiarios y patrones de repetición para identificar posibles duplicidades.
Autorizaciones documentadas
Conserve evidencia de aprobaciones de acuerdo con niveles y límites de autorización definidos por la organización.
Conciliaciones y monitoreo
Realice conciliaciones oportunas y revise excepciones. La implementación práctica depende del tamaño, complejidad y recursos de cada entidad.
El contenido tiene propósitos generales y no reemplaza una revisión de las circunstancias y normas aplicables a cada caso.